Страховая сумма

Комментарий к статье 947 Гражданского кодекса РФ

1. В ст. 10 Закона о страховом деле дано несколько иное, определение страховой суммы "Страховой суммой является. денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.". В этом определении содержатся две нормы — ограничение суммы выплаты и требование применять для расчета страховой премии тарифы (п.2 ст.954 ГК). В комментируемой статье законодатель сохранил только ту часть определения страховой суммы, которая связана с ограничением размера выплаты, так как в п.2 ст.945 ГК недвусмысленно установлено, что применение тарифов — не обязанность, а право страховщика.

2. Страховая сумма ограничивает размер выплаты по-разному для договора имущественного и для договора личного страхования. Для имущественного страхования — это сумма, в пределах которой страховщик выплачивает возмещение (ст.929 ГК), для договора личного страхования — это сумма, которая выплачивается в качестве страхового обеспечения (ст.934 ГК).

Стороны не ограничены в своем праве определять страховую сумму в договоре страхования, кроме договоров страхования имущества и предпринимательского риска. При этих видах страхования страховая сумма не может превышать установленную величину, которая носит название страховой стоимости.

Договоры страхования предпринимательского риска и имущества, в которых страховая сумма превышает установленный предел могли бы признаваться недействительными в целом по основаниям ст.168 ГК, как не соответствующие комментируемой статье, если бы в п.2 не было диспозитивной оговорки "если договором не предусмотрено иное". Из-за наличия этой оговорки договор страхования предпринимательского риска или имущества со страховой суммой, превышающей страховую стоимость в целом не противоречит закону. Только в части страховой суммы, превышающей страховую стоимость он ничтожен по основанию п.1 ст.951 ГК, а в остальной части договор остается действительным.

3. Страховая стоимость имущества — это его действительная стоимость в месте нахождения имущества на день заключения договора, иными словами, та среднерыночная цена, по которой это имущество в данном месте и в данное время можно продать. Однако, такая оценка не всегда совпадает с денежной оценкой самого имущества. Имущество организаций оценивается по правилам абзаца второго п.1 ст.11 Федерального закона "О бухгалтерском учете" (СЗ РФ, #48, 1996, ст. 5369.):

для покупного имущества по цене, за которую оно фактически было приобретено плюс расходы, связанные с его приобретением;

для вновь созданного имущества по расходам на его создание;

для безвозмездно полученного имущества по среднерыночной цене.

Т.е. балансовая стоимость имущества и его страховая стоимость — разные величины и они совпадают только для безвозмездно полученного имущества.

В соответствии с п.2 ст.1 Федерального закона "О бухгалтерском учете" это закон применяется только к имуществу организаций, однако, по аналогии следует, по-видимому, подходить и к оценке имущества граждан.

Приходится встречаться с ситуациями, когда в течение действия договора страхования действительная стоимость имущества существенно изменяется. Например, это относится к страхованию новых автомашин — за год они существенно теряют в своей продажной цене, хотя покупная, естественно, остается той же. При заключении договора страхования страховая сумма устанавливается в соответствии с покупной ценой, однако, если автомашина угнана, это не означает, что владелец вправе получить всю страховую сумму. Он может получить только текущую продажную стоимость автомашины, а в части страховой суммы свыше текущей продажной цены — договор ничтожен. Уплаченная излишне часть премии в этом случае возврату не подлежит (п.1 ст.954 ГК). Однако, если премия вносится в рассрочку, то по мере снижения действительной стоимости невнесенные взносы должны пропорционально уменьшаться (п.2 ст.954 ГК). Поэтому при страховании новых автомашин внесение премии в рассрочку выгоднее для страхователя, чем единовременная ее уплата.

4. Страховая стоимость для предпринимательского риска легко определяется в случае, когда страхование производится на случай неисполнения обязательств контрагентом предпринимателя. Поскольку известен характер обязательства, можно произвести примерную оценку убытков от его неисполнения или ненадлежащего исполнения.

Гораздо сложнее оценить возможные убытки из-за изменения условий деятельности предпринимателя, так как заранее редко бывает известно, как именно эти условия изменятся.

В любом случае, при заключении договора оценку возможных убытков целесообразно документально оформить и приложить к договору страхования, чтобы в дальнейшем не возникало споров со страхователем о выплате и с налоговыми органами о ее правомерности, поскольку у страховщика налогооблагаемая база для налога на прибыль уменьшается на величину выплаты.

5. Страховая сумма может устанавливаться в договорах, как по договору в целом, так и по одному страховому случаю. Может быть установлена только одна сумма. В этом случае в отношении личного страхования из ст.934 ГК прямо следует, что эта сумма относится только к одному страховому случаю, а в отношении имущественного страхования из ст.929 ГК нельзя сделать такого однозначного вывода. Напротив, в имущественном страховании принято считать, что если в договоре прямо не указано, что установленная в нем страховая сумма относится к одному страховому случаю, то сумма, указанная в договоре относится к договору в целом.

Сложный вопрос возникает, когда в договоре имущественного страхования страховая сумма установлена только для одного страхового случая, но не установлена по договору в целом. В этом случае получается, что общая сумма выплат страховщика по договору при последовательных страховых случаях ничем не ограничена. В комментируемой главе это вопрос четкого разрешения не нашел и судебная практика пока отсутствует.

В КТМ, напротив, этот вопрос разрешен однозначно. В соответствии со ст.223 КТМ страховая сумма ограничивает размер выплаты по одному страховому случаю, а общий размер выплат по договору при последовательных страховых случаях ничем не ограничен. В противовес этому правилу в ст.221 КТМ предусмотрен механизм, с помощью которого страховщик может оградить себя от дальнейших выплат, выплатив при страховом случае полную страховую сумму. В комментируемой главе этот вопрос, к сожалению, отрегулирован гораздо менее определенно, чем в КТМ.